Jak działa optymalizacja podatkowa na koncie maklerskim? Praktyczny przewodnik z przykładami

Na czym polega optymalizacja podatkowa?

Optymalizacja podatkowa nie oznacza unikania podatków, tylko zmniejszanie ich w pełni zgodnie z prawem.

Najczęściej polega na:

1. Realizacji strat, które obniżą Twój podatek od zysków

Jeśli w tym samym roku jedne inwestycje dały Ci zysk, a inne stratę — możesz je ze sobą skompensować. W efekcie podatek płacisz tylko od różnicy.

To najprostsza forma optymalizacji:

➡️ „realizacja strat” oznacza sprzedanie akcji, które aktualnie są pod wodą, aby wykazać stratę w PIT-38.

➡️ Możesz je później odkupić (pod warunkiem braku naruszeń przepisów np. o krótkiej sprzedaży syntetycznej — ale w Polsce generalnie nie istnieje odpowiednik amerykańskiego wash sale rule).

➡️ Kluczem jest, aby transakcja faktycznie miała miejsce.

2. Konta emerytalne IKE i IKZE

To również forma podatkowej optymalizacji, ale długoterminowej — tam zyski nie są objęte podatkiem Belki lub dają ulgę w PIT.

Przykład: jak działa realizacja straty w praktyce?

Załóżmy, że masz w portfelu trzy transakcje z 2025 roku:

Wynik bez optymalizacji podatkowej

Zyski: 14 000 zł

Podatek Belki:

14 000 × 19% = 2 660 zł

Wynik z optymalizacją podatkową (sprzedaż stratnej spółki C)

Zyski: 14 000 zł

Strata: –7 000 zł

Dochód do opodatkowania:

14 000 – 7 000 = 7 000 zł

Podatek Belki:

7 000 × 19% = 1 330 zł

Ile oszczędzasz?

2 660 zł → 1 330 zł

➡️ Oszczędność: 1 330 zł

W praktyce oznacza to, że dzięki jednej transakcji obniżyłeś podatek o 50%.

Podsumowanie

Optymalizacja podatkowa to jeden z najprostszych sposobów na poprawę wyników portfela, bez zwiększania ryzyka. Realizacja strat pod koniec roku pozwala legalnie zmniejszyć należny podatek, a w połączeniu z kontami IKE/IKZE pozwala jeszcze skuteczniej budować kapitał na przyszłość.

Jeśli korzystasz z kilku rachunków maklerskich, kont emerytalnych ike ikze czy obligacji, warto je monitorować całościowo — w takim układzie znacznie łatwiej zaplanować sensowną optymalizację podatkową.

Serdecznie zapraszam Cię do wypróbowania działania naszej aplikacji Finvesti 💙

Finvesti to nowoczesna, przejrzysta i prosta w obsłudze aplikacja do zarządzania portfelem inwestycyjnym, stworzona dla osób, które chcą świadomie kontrolować swoje inwestycje — bez arkuszy w Excelu, bez chaosu między kontami i bez skakania po różnych narzędziach.

To rozwiązanie od inwestorów dla inwestorów — powstałe z realnych potrzeb ludzi, którzy mają kilka kont (IKE, IKZE, maklerskie, zagraniczne, obligacje skarbowe) i chcą wreszcie monitorować wszystko w jednym miejscu

Wypróbuj konto FREE lub dołącz do grupy testerów i zgarnij roczną subskrypcję PRO za darmo! Zbudujmy razem najlepsze narzędzie dla inwestorów. Zapraszam !

www.finvesti.pl/pl/auth/sign-up